Desde el punto de vista académico podemos entender que el Principado de Andorra forma parte de la llamada Banca " Off Shore "del Sistema Financiero Internacional que obviamente esta regulada por la Normativa de la especialidad que previene el Delito Internacional de Blanqueo de Dinero producto de otros no menos importantes como: 1.La Corrupción, 2.Contrabando,3.Falsificaciones, 4.Trafico de Armas.5.Trafico de seres Humanos.6.Obstrucción de libertad de comercio.7.Sicariato8.Terrorismo. Andorra fue incluida en la relación de centros offshore del Fondo Monetario Internacional y en la relación oficial de paraísos fiscales de la OCDE en 2000 sin que, además, en todos estos años no se ha comprometido en la eliminación de esas prácticas fiscales perjudiciales para los demás países. Para las sociedades mercantiles no exige más tributación que unas modestas tasas anuales de registro y municipales. La verdad es que Andorra se ha especializado en la gestión de patrimonios de personas acaudaladas. Como refugio del dinero, Andorra es imbatible; disponiendo de sólidos bancos que carecen de control sobre los cambios o sobre los movimientos del capital en moneda internacional. Las cuentas bancarias son secretas. Se dice que las cuentas numeradas solo son conocidas por el dueño, el banquero y Dios Y la evasión fiscal no se considera delito legalmente. Ahora bién continuemos con nuestro análisis a dichos Bancos se aplican normativas tales como: 1- Convención única sobre estupefacientes del año de 1.961. 2- Convenio sobre substancias Psicotropicas del 21 de Febrero de 1.971.3-Convención de Viena.4.Convenio del Consejo de Europa sobre Blanqueo, identificación y decomiso de los productos derivados de actos delictivos del 08 de Noviembre de 1.990 Estrasburgo y 5.- Convención de Palermo y sus Protocolos, adicionalmente a lo anteriormente señalado podemos agregar que dicho SISTEMA FINANCIERO DEL PRINCIPADO DE ANDORRA está sometido al control de los siguientes organismos internacionales, como por ejemplo EL G.A.F.I. Grupo de Acción Financiera y la Policia Internacional (INTERPOL) cuyo objetivo es evitar que se usen a éstas EMPRESAS BANCARIAS para legitimar capitales, destacan los mecanismos de control que pretenden DETECTAR las OPERACIONES FINANCIERAS DE ORIGEN DUDOSO y las ACTIVIDADES SOSPECHOSAS.En próximas publicaciones seguiremos abordando este interesante tema.
Cordiales, Saludos !!!
Dra: Emilia De León Alonso de Andrea
ABOGADO-U.C.A.B.
Dr: Gilberto Antonio Andrea González
ABOGADO-U.C.A.B.
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